Затраты

Онлайн

Транзакции происходят в ожидаемой последовательности (баланс запасов не является отрицательным), а размещение данных в главной книге выполняется в режиме онлайн.

Поток закрытия затрат онлайн соответствует следующим критериям:

• Месячные транзакции
• Текущий в итоговый баланс (для обновления значения полей и итогового количества).
• Перенос балансов (для создания исходных балансов для следующего периода).

Офлайн

Данные вносятся в главную книгу после закрытия всех транзакций в месяце (дополнительные счета-фактуры, расходы по импорту и т. д.). Таким образом, отгрузка продукта происходит до поступления, что вызывает временный отрицательный баланс.

Необходимо повторно рассчитать среднюю стоимость для обработки дефицита, вызванного такой ситуацией офлайн , путем повторного размещения транзакций в последовательности и проверяя, что поступления обрабатываются до отгрузки, а затем внося необходимые бухгалтерские записи.

Поток закрытия затрат офлайн соответствует следующим критериям.

• Пересчет затрат по приходу (в случае изменений в TIO или валютных курсов).
• Перерасчет средней стоимости. Кроме обновления сумм транзакций, также обновляются значения полей и итоговое количество.
• Перенос балансов (для создания исходных балансов для следующего периода).

Расчет средней стоимости

Параметр Расчет стоимости МТР рассчитывается с помощью средневзвешенного значения затрат на различные покупки/производства, выполненные для продукта в рамках периода расчета, который может быть ежедневным, ежемесячным или в той же последовательности, что и записи о транзакциях. Несмотря на то что это разрешает законодательство Бразилии, в случае низкого движения товарных запасов и в инфляционных экономиках это может привести к тому, что стоимость материалов на складе будет отставать из-за добавления стоимости уже существующих запасов (с теоретически меньшей стоимостью) к расчетному значению.

Параметр «Ма-3» обрабатывает произошедшие приходы и рассчитывают новую среднюю стоимость материалов, когда выполняется транзакция. Однако в некоторых случаях затраты нельзя рассчитать таким способом из-за последовательности , в которой вводятся транзакции (отгрузки до приходов), или так как транзакции ожидают дополнения (расходы на аксессуары, на импорт и т. д.), или даже потому, что компания предпочитает обрабатывать свои затраты только в конце периода.

Рассчитать среднюю стоимость онлайн практически невозможно, так как повседневные изменения, например дополнительные счета-фактуры и расходы на фрахт/импорт, как правило, происходят после движения материала. Необходимо повторно рассчитать среднюю стоимость для обработки дефицита, вызванного такой ситуацией, путем повторного размещения транзакций в последовательности, которая гарантирует, что приходы обрабатываются до отгрузки. Кроме того, можно определить другой метод ассигнования для пересчета.

Например, обработка путем ежемесячного ассигнования, как правило, уменьшает итоговую стоимость запасов продукта, а также налоговые выплаты (законодательство допускает такую схему расчета).

Унифицированная стоимость по компании

В этом случае происходит суммирование затрат всех филиалов компании и усредняются цифры по всем складам.

Стоимость FIFO (в порядке поступления)

Метод расчета стоимости FIFO (в порядке поступления), также называемый PEPS (от португальского primeiro que entra, primeiro que sai), определяет, что первый купленный элемент первым будет отгружен из запасов; то есть списание затрат по исходящей транзакции происходит в том же порядке, что и поступления. Для этого система создает партии стоимости с балансом каждого поступления, расходуя их в порядке создания (от самого старого до нового).

Этот метод юридически допустим, однако он приводит к запаздыванию, еще большему, чем запаздывания при методе средней стоимости. Кроме того, стоимость отгрузки может отражать стоимость старого поступления.

Для использования этого метода калькуляции включите параметр MV_CUSFIFO (задайте значение Т) в модуле Конфигуратор.

В окне Начальные запасы ФИФО введите количество каждой партии «Стоимость FIFO» и общее значение партии «Стоимость FIFO».

Пример. Добавление начального баланса FIFO для продукта A.

Первая партия , введенная в начальном балансе FIFO

Вторая партия , введенная в начальном балансе FIFO

Стоимость LIFO

Метод расчета стоимости LIFO (в порядке, обратном поступлению) определяет, что последний купленный элемент будет первым отгружен из запасов; то есть списание затрат по исходящей транзакции происходит в порядке, обратном поступлениям. Для этого система создает партии стоимости с балансом каждого поступления, расходуя их в порядке, обратном созданию (от самого нового до самого старого). Такой режим расчета стоимости аппроксимирует стоимость пополнения; чем выше оборот запасов, тем точнее будут расчет значений.

Для использования этого метода калькуляции включите параметр MV_CUSLIFO в модуле Конфигуратор.